Tipos de IVA en Facturas
Descubre cuál es el tipo correcto según tu actividad y cómo aplicarlo en tus facturas
¿Qué es el IVA?
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto que se aplica cuando prestas servicios o vendes productos.
Como autónomo, tienes la obligación de incluirlo en tus facturas y ingresarlo en Hacienda trimestralmente.
El tipo de IVA que debes aplicar depende directamente de tu actividad y epígrafe de IAE.
No puedes elegir arbitrariamente cuánto IVA cobrar.
Los 4 tipos de IVA en España
En España existen 4 tipos de IVA. El que tú debes aplicar dependerá de tu actividad:
IVA General
21%
Es el más común. Aplica a la mayoría de servicios y actividades profesionales.
Si no tienes claro cuál es tu tipo, es probable que sea este.
Ejemplos de actividades:
- Consultoría y asesoría
- Diseño y programación
- Servicios de marketing
- Traducción
- Fotografía profesional
- Reparaciones
IVA Reducido
10%
Aplica a ciertos servicios considerados de primera necesidad o con interés público.
Ejemplos de actividades:
- Servicios de hostelería (comidas en restaurante)
- Transporte de pasajeros
- Vivienda (alquiler)
- Servicios culturales (entrada a cine, teatro)
- Servicios veterinarios
IVA Superreducido
4%
El porcentaje más bajo. Aplica principalmente a bienes de primera necesidad.
Ejemplos de productos/servicios:
- Alimentos básicos (pan, leche, frutas, verduras)
- Libros y periódicos
- Medicamentos
- Aparatos médicos
IVA Exento
0%
No se cobra IVA, pero sigue siendo una operación fiscalmente relevante.
Ejemplos de actividades exentas:
- Servicios financieros (seguros, actividades bancarias)
- Educación impartida por centros autorizados
- Sanidad privada autorizada
- Actividades realizadas por organizaciones sin ánimo de lucro
💡 Importante: El IVA exento NO es lo mismo que no cobrar IVA. Las operaciones exentas tienen
particularidades contables especiales. Consulta con tu asesor si tu actividad es exenta.
¿Cómo sé cuál es mi tipo de IVA?
Tu tipo de IVA está determinado por tu epígrafe de IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas).
Pasos para averiguarlo:
- Revisa tu último recibo de IAE - Viene reflejado en el documento
- Accede a tu cuenta en la AEAT - En el apartado de mis datos
- Consulta con tu asesor - Ellos tienen acceso a esta información
- Llama a la AEAT - Línea de información general: 901 12 12 12
⚠️ Cuidado: Si aplicas un tipo de IVA incorrecto de manera sistemática, Hacienda puede considerarlo
un incumplimiento grave y sancionarte. Es fundamental que verifices tu tipo desde el primer momento.
Cómo aplicar el IVA en tus facturas
Una vez sepas cuál es tu tipo, debes incluirlo en todas tus facturas. La estructura es la siguiente:
Desglose en tu factura
- Concepto del servicio: Descripción de lo que prestas
- Base imponible (o neta): El precio sin impuestos
- Tipo de IVA: El porcentaje que corresponde (21%, 10%, 4% o 0%)
- Cuota de IVA: La cantidad en euros que se suma
- Total: Base imponible + IVA
Ejemplo práctico
| Concepto |
Cantidad |
| Servicio de consultoría (20 horas a 50€/hora) |
1.000,00 € |
| Base imponible |
1.000,00 € |
| IVA 21% |
210,00 € |
| TOTAL |
1.210,00 € |
IVA en casos especiales
Exportaciones
Si prestas servicios a clientes en el extranjero (fuera de la UE), generalmente aplicas IVA 0%.
Pero debes documentar correctamente que es una exportación.
Facturas dentro de la UE
Si la factura es a otro autónomo o empresa dentro de la UE, la operación es intracomunitaria
y aplica reglas especiales (generalmente IVA 0% pero con obligaciones de reporting).
Facturas a clientes sin NIF
Si facturas a un particular sin solicitar NIF, igualmente debes incluir el IVA correspondiente.
No puedes eludir el IVA argumentando que el cliente no tiene NIF.
Gasto de IVA: Lo que puedes recuperar
Una ventaja del IVA es que puedes recuperar el IVA de tus gastos empresariales. Por ejemplo:
- IVA de materiales que compras
- IVA de servicios que contratas (hosting, software, etc.)
- IVA de gastos de oficina, gasolina, etc.
Esto se hace en la declaración trimestral del modelo 303, donde compensas:
IVA que cobras (de tus facturas) menos IVA que has pagado (en tus gastos).
💡 Consejo: Guarda TODAS las facturas de tus gastos con IVA. Estas te permitirán recuperar dinero en tus
declaraciones trimestrales. Es como un subsidio del Gobierno.
Errores comunes con el IVA
- No incluir el IVA: ❌ Obligatorio incluirlo en todas las facturas
- Cobrar un IVA más alto para tener más dinero: ❌ Ilegal, debes ingresarlo a Hacienda
- No diferenciar entre los tipos: ❌ Cada actividad tiene su tipo
- Olvidar recuperar el IVA de gastos: ❌ Estás perdiendo dinero
- Facturar sin incluir el desglose del IVA: ❌ La factura será inválida
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Conclusión
El IVA es fundamental en tu actividad como autónomo. Los puntos clave son:
- Tu tipo de IVA está determinado por tu epígrafe de IAE
- El más común es el 21%, pero verifica el tuyo
- Debes incluirlo en todas tus facturas correctamente desglosado
- Recuperas el IVA de tus gastos en las declaraciones trimestrales
- Un error aquí puede traerte sanciones de Hacienda
Si tienes dudas, consulta con tu asesor. Pero lo mejor es usar un software que automatice todo este proceso
para ti y te evite dolores de cabeza.